1.1.1 Indeling zomernota
In hoofdstuk 2 wordt een samenvattend financieel beeld gegeven van de afwijkingen die zijn opgenomen in de zomernota. Als onderdeel van dat financiële beeld wordt toegelicht wat het nu bekende saldo van baten en lasten is. Eveneens wordt inzicht gegeven in de financiële realisatie tot en met 30 april 2024 en de verwachte ontwikkeling van de reserves. Ook wordt toegelicht welke meerjarige bijstellingen in deze zomernota zijn opgenomen en het effect hiervan op de omvang van de begrote baten en lasten in de jaren ná 2024.
In hoofdstuk 3 wordt per programma en in het overzicht Overhead weergegeven wat de beleidsmatige voortgang is op de beleids- en meerjarendoelen. Deze voortgang is gevisualiseerd met behulp van een stoplichtmodel. Als er sprake is van een afwijking, dan wordt alleen die toegelicht. Ook zijn in dit hoofdstuk de toelichtingen op de bijstellingen op de begroting opgenomen.
In hoofdstuk 4 worden overige financiële ontwikkelingen inzichtelijk gemaakt, zoals de ontwikkeling van de liquiditeitspositie van de provincie Utrecht. Ook is in dit hoofdstuk de geactualiseerde staat van begrotingssubsidies opgenomen. Deze staat vormt de grondslag om subsidies aan derden te verstrekken. Tot slot is de voortgang van enkele complexe (investerings)-projecten weergegeven.
1.1.2 Plaats van de Zomernota
De Zomernota is een voortgangsrapportage waarin de afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde beleids- en meerjarendoelen worden toegelicht. Onderstaande afbeelding laat de plaats van de zomernota zien in de P&C-cyclus van 2024.
1.1.3 Stoplichtmodel
Met het gebruik van deze symbolen willen we meer eenduidigheid in de rapportages bereiken. Als de kleur "voortgang conform planning" wordt gebruikt, is er geen toelichting opgenomen. Bij de andere kleuren wordt aan de hand van drie standaardvragen een toelichting gegeven.
- Wat verandert er aan het doel en/of de effecten?
- Wat verandert er in de uitvoering (hoe sturen we bij: wat gaan we dit jaar meer, minder of anders doen)?
- Welke financiële gevolgen heeft de verandering?
1.1.4 Classificatie begrotingswijzigingen
Naast de afwijkingen op de betreffende meerjarendoelen wordt in deze zomernota ook de begroting bijgesteld. Hiervoor maken we gebruik van verschillende classificaties:
Classificatie | Toelichting | |
|---|---|---|
Bijstellingen tot Zomernota (tussentijdse besluiten) | In deze categorie zijn in deze zomernota de volgende bijstellingen opgenomen: Over deze bijstellingen is door uw Staten al besloten en zijn om die reden niet opnieuw in deze zomernota gepresenteerd. | |
Ontwikkelingen in programma's | In deze categorie zijn de begrotingswijzigingen opgenomen met betrekking tot de ontwikkelingen van het beleid in de programma’s van de vastgestelde begroting. Het gaat hierbij om actualisatie van activiteiten of de inzet van middelen binnen een bestaand takenpakket, gericht op het bereiken van vastgestelde doelstellingen. De bijstellingen betreffen de afwijkingen op de baten en/of lasten van de programma’s. Ook vallen de bijstellingen op de stortingen en onttrekkingen in de reserves hieronder. | |
Autonome ontwikkelingen | Dit zijn door ons niet te beïnvloeden ontwikkelingen op basis van door ons vastgesteld beleid of beleid van andere overheden of maatschappelijke ontwikkelingen. | |
Kasritme verschuivingen | Dit betreffen bijstellingen van de begroting als gevolg van een verschuiving in de planning van een activiteit/project naar het volgende begrotingsjaar. Het halen van de doelstellingen en het beschikbare budget blijft gelijk. Er vindt alleen een verschuiving in de tijd plaats. | |
Administratieve wijzigingen | Dit betreft budgettair neutrale wijzigingen binnen één programma van een meer technische aard. Deze wijzigingen zijn niet beleidsmatig en vallen binnen het budgetrecht van Gedeputeerde Staten (artikel 6.4 van de financiële verordening). Het betreft bijvoorbeeld verschuivingen tussen of binnen meerjarendoelen en verschuivingen tussen beleidsdoelen. Deze bijstellingen zijn ter kennisname voor uw Staten in de zomernota opgenomen. | |
1.1.5 Getal notatie
De bedragen in de financiële tabellen staan weergegeven in eenheden van € 1.000. Dit is gedaan om de leesbaarheid te vergroten. Een bedrag van € 25.000 staat dus als 25 vermeld in een financiële tabel. Een positief bedrag in de tabellen onder lasten, baten, storting of onttrekking betekent dat er sprake is van een voordelig effect, dus hogere baten en/of lagere lasten. Een negatief bedrag, c.q. een “-“ voor het bedrag, betekent een nadelig effect, dus lagere baten en/of hogere lasten.